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税务管理:企业进行税务管理需要注意哪些问题?

发布时间: 2021-06-03 作者: 成功起点 阅读量: 关键词: 成都代理记账(37)代理记账费用(14)一般纳税(1)税务管理(3)
一、企业所得税征收对象问题
包含完全实行单独税务核算的国内企业或其他组织,包括国有经营企业、集团经营企业、私营企业、合作经营企业、股份合作制企业、有生产经营收入和其他个人收入的其他组织。对于个体工商户和合伙企业不需要缴纳企业所得税,这两种类型都需要缴纳个人所得税。
二、企业进行税务登记的时间问题
根据《中华人民共和国税收征管法》的规定,从事生产、制造、经营的经营者应当在领取企业营业执照后30日内,向税务机关申请办理税务登记。经税务机关责令改正,拒不按照规定限期申请办理税务登记的,可以处二千元以下的罚款。从取得税务登记证的次月起,向主管税务机关申报,并缴纳上一个月的企业所得税。
三、企业在税务登记中可能存在的法律纠纷隐患问题
1.对经营者来说,税务登记尤其重要,它是履行纳税义务的渐进过程,不管是企业本身还是其子公司的设立、变更,都要进行税务登记;
2.企业在外地设立的子公司以及从事生产制造、经营的场所和个体工商户,都要按规定进行税务登记,若不进行税务登记则会被视为是逃避企业社会责任的个人行为,也是比较严重的违纪行为,会给企业造成很大的法律纠纷;
3.如果企业未按规定限期申请税务登记、变更或销户登记,则会受到税务机关的处罚,情节严重的税务机关可以报请市场管理部门吊销其营业执照。
四、企业税务筹划中的重点关注问题
在税务筹划工作中,应全面掌握有关法律法规,正确运用和执行政策优惠,并根据税收优惠政策的变化及时对企业的纳税分配进行调节;当企业经营需要进行行为变更时,如业务范围、经营地址、用工结构等发生变化时,原来的纳税筹划基本发生变化,很可能失去享受税收优惠政策的必要特征或标准,应进行适度的纳税筹划;当企业的股东的真实身份发生变化,纳税筹划主体也发生变化,也应进行纳税筹划;当企业经营规模发生变化,纳税筹划还应进行不同的差别化筹划。
五、企业税务管理中的风险防控问题
1.建立健全税务风险管理方案,提升税务风险管理方法;
2.积极主动地识别和评价企业未来的税务风险,及时进行税务风险评估;
3.建立税务风险管理方法信息内容及交流规则,建立收集、处理和传递税务相关信息的程序,与税务局及其他相关企业保持有效沟通,及时收集并反馈有关问题。
4.企业应根据税务风险评估的结果,制定解决税务风险的对策,建立合理的内部控制体系,有效地设计方案税务管理的步骤和控制措施,全方位地操纵税务风险。

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